图片仅供参考切入正题，我们借鉴这样一个案例说起：
2018年5月10日，湖北武汉国税向外界公布一起偷税案件。大致案情是武汉某公司刘某（支付资金方）交待支付武汉某某包装有限公司（个人账户偷税方）法人代表高某某购货款82,445.86元，货款汇入高某农业银行个人账户，但是高某的包装有限公司未开具发票，具体情况如下表，应补增值税11,979.31元。
看到这里，该公司2010、2011年的银行流水都会被调出来，很是透明化。某些企业会存在一定的侥幸心里，但是目前随着互联网技术的发展，银行和税务局的监管越来越规范完善，偷税漏税的心思还是趁早湮灭吧。再者说，一旦事情暴露，企业会进入“黑名单”，还会有别的公司跟你合作嘛。
目前，金税三期下，没有任何银行包庇任何企业，哪怕是自己的大客户，只要发现账户有可疑，必须上报税务，因为个人账户大额和可疑交易银行税务共享信息！而且国家有明确的文件规定：国办函[2017]84号中明确了反洗钱行政主管部门、税务机关、公安机关、国家安全机关、司法机关以及国务院银行业、证券、保险监督管理机构和其他行政机关组成的洗钱和恐怖融资风险评估工作组的工作思路。要求各部门发现异常，互相分享信息。因为以前税务掌握私人账户资金变动是非常困难的，可现在因为技术与制度的完善，联动查询变得越来越容易！这是一个进步！
那么，很多企业或者会计会问，目前公司在银行的哪些交易行为需要多加注意呢？
第一个方面：大额支付
中国人民银行在2007年3月1日施行的《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》中第七条明确定义了下列支付交易属于大额支付交易：
（一）法人、其他组织和个体工商户（以下统称单位）之间金额100万元以上的单笔转账支付；
（二）金额20万元以上的单笔现金收付，包括现金缴存、现金支取和现金汇款、现金汇票、现金本票解付；
（三）个人银行结算账户之间以及个人银行结算账户与单位银行结算账户之间金额20万元以上的款项划转。
如果发生了大额交易，金融机构要执行以下操作：
大额转账支付由金融机构通过相关系统与支付交易监测系统连接报告。并在交易发生日起的第2个工作日报告中国人民银行总行。
大额现金收付由金融机构通过其业务处理系统或书面方式报告。并在于业务发生日起的第2个工作日报送人民银行当地分支行，并由其转报中国人民银行总行。
第二个方面：可疑交易
中国人民银行在2007年3月1日施行的《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》中第八条明确定义了下列支付交易属于可疑支付交易：
1.短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出；
2.资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符；
3.资金收付流向与企业经营范围明显不符；
4.企业日常收付与企业经营特点明显不符；
5.周期性发生大量资金收付与企业性质、业务特点明显不符；
6.相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付；
7.长期闲置的账户原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付；
8.短期内频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款；
9.存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符；
10.个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付；
11.有意化整为零，逃避大额支付交易监测；
12.中国人民银行规定的其他可疑支付交易行为；
13.金融机构经判断认为的其他可疑支付交易行为。
本条所称“短期”，指10个营业日以内。
企业在正常交易时也要注意转账问题，不是说公司的户头有多少钱没多少钱，而是现在监管技术日趋合理完善，税局和银行信息同步，有时候银行不一定有兴趣查你，但税局可能很关心公司最近的收入与支出，因此，做好企业的税务筹划是很有必要的。